Net exercise stock options calculation

Exercício de opções de compra de ações Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor pelo preço definido pela opção (preço de concessão), independentemente do preço do estoque no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre as opções de ações para mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar amplamente, certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao exercer opções de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Retenção de suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, aproveite a natureza de longo prazo da opção e aguarde faça-os exercê-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você se sentir pronto para exercer suas opções de compra de ações. Basta lembrar que as opções de ações irão expirar após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem. As vantagens dessa abordagem são: o seu atraso pode atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações e a potencial valorização da ação, ampliando assim o ganho quando você as exercita. Iniciar uma transação de exercício e retenção (pagamento por ações) Exerça suas opções de ações para comprar ações de sua empresa e depois manter as ações. Dependendo do tipo da opção, pode ser necessário depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos da sua Conta Fidelidade como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens dessa abordagem são: benefícios da posse de ações em sua empresa (incluindo dividendos) potencial valorização do preço das ações ordinárias da sua empresa. Iniciar uma transação de exercício e venda à capa Exerça suas opções de ações para comprar ações de sua empresa e depois venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda à capa serão ações do capital. Você pode receber uma quantia residual em dinheiro. As vantagens dessa abordagem são: benefícios da posse de ações em sua empresa (incluindo dividendos) potencial valorização do preço das ações ordinárias da sua empresa. a capacidade de cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com os rendimentos da venda. Iniciar uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações for administrado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço da concessão e a retenção de impostos exigidos e comissões de corretagem e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens dessa abordagem são: dinheiro (o produto de seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em seu portfólio por meio de sua conta Fidelity complementar. Dica: saiba a data de validade das suas opções de ações. Quando eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de uma ação de incentivo Exercício Disqualifying Disposição ndash Ações vendidas antes do período de espera especificado Número de opções: 100 Preço da promoção: 10 Valor justo de mercado quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de negociação: exercício e espera 50 Quando suas opções de ações colete em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x preço de concessão 10). Você paga o custo da opção de compra de ações (1.000) ao seu empregador e recebe as 100 ações da sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é 70. Você vende suas 100 ações pelo valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opções de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificadora) Pagar imposto de renda sobre a diferença entre o preço da subvenção (10) e o valor total de mercado no momento do exercício ( 50). Neste exemplo, 40 uma ação ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor total de mercado no momento do exercício (50) e o preço de venda (70). Neste exemplo, 20 uma ação ou 2.000. Se você tivesse esperado vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções terem sido exercidas e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Próximas EtapasVenoco (VQ) 4. 160160160160160160160160160160160160 Alterar no controle. 4.1 160160160160160160160160160160 De acordo com a Seção 4.2.2 do Plano, imediatamente após a ocorrência de uma Mudança no Controle (conforme definido abaixo), a Opção ficará totalmente adquirida e exercível.160 Sujeito às Seções 4.2.3 a 4.2.6 do Plano, o Participante terá o direito de exercer a Opção (na medida em que não tenha sido previamente exercida) até a Data de Expiração ou o término antecipado da Opção. 4.2 160160160160160160160160160160 Para os fins deste Contrato de Opção, um 147 Exercício Sem Dinheiro 148): Número Líquido (A x B) 150 (A x C) Para os fins desta fórmula: A o número total de ações com relação às quais a Opção é então sendo exercitado. B o Valor Justo de Mercado (conforme definido no Plano) por ação das Ações Ordinárias na data em que o Contrato de Exercício for executado. C o preço de exercício em vigor para as ações com relação às quais a Opção está sendo exercida. 4. 160160160160160160160160160160160160 Alterar no controle. 4.1 160160160160160160160160160160 De acordo com a Seção 4.2.2 do Plano, imediatamente após a ocorrência de uma Mudança no Controle (conforme definido abaixo), a Opção ficará totalmente adquirida e exercível.160 Sujeito às Seções 4.2.3 a 4.2.6 do Plano, o Participante terá o direito de exercer a Opção (na medida em que não tenha sido previamente exercida) até a Data de Expiração ou o término antecipado da Opção. 4.2 Para os fins deste Contrato de Opção, 147 EXERCÍCIOS NESTA PÁGINA: Exercício / Exercício Líquido de um Mandado de Garantia Na CapMx 174, uma vez que um Mandado tenha sido concedido e quaisquer prazos de aquisição tenham sido cumpridos, ele poderá ser exercido. Para um exercício líquido de um Warrant, consulte os detalhes no item 4, abaixo, para obter mais informações sobre como funciona o procedimento de exercício líquido. Nota: Apenas um Common Stock Warrant pode ser exercido por quotnet, uma vez que a capacidade de exercer um Warrant em rede depende da diferença entre o Preço do Exercício de Warrants por Ação e o FMV de Ações Ordinárias da Companhia na data do exercício. Antes de poder exercer um mandado, você deve: Criar ou modificar a classe / série de ações subjacentes ao Warrant, atualizando a tela do Capital Autorizado, conforme necessário. Modificar o Warrant para adicionar a classe / série de ações subjacentes ao Warrant, se necessário. ser necessário somente se os campos "Classe de Ações", "Número de Sharesquot" e "Preço de Exercício / Ação" ainda não estiverem concluídos. Para exercer / exercer uma garantia líquida: No menu Transações, selecione Segurança. A tela Warrant Exercise é exibida. Use a Pesquisa para encontrar o mandado que você deseja exercer. Clique no Número do Warrant do Warrant que você deseja exercer. Após selecionar o mandado a ser exercido a partir dos resultados da pesquisa, determinados dados referentes a esse mandado fluirão automaticamente e preencherão previamente os campos na seção Exercício. O termo fluxo é usado para indicar que o campo preencherá previamente as informações com base em (a) o Warrant subjacente e / ou (b) outros campos de exercício na tela (por exemplo, o campo Certificado de Ações no Estoque flui do Não. Ações do campo Exercício para Ações Preferenciais e exercícios regulares de Ações Ordinárias e flui do campo Nº de Ações para Exercício menos o campo Parcelas de Pagamento no caso de exercícios de Ações Ordinárias ou Ações Preferenciais Líquidas). Revise o Quadro de Exercícios para determinar se a informação fluirá / preenche e é modificável A Chave de Notação para o Quadro de Exercícios é a seguinte: Calculada automaticamente pelo sistema com base em informações em outros campos do Exercício. Se o Warrant for exercido cotencialmente, o custo do exercício (ações exercidas X preço de exercício por ação) é pago com uma parte das ações sendo exercidas. Exemplo: Um bônus de subscrição é emitido para 10.000 ações ordinárias a um preço de exercício de 5,00 por ação. Na data do exercício, o VMP do Estoque Comum da empresa é de 20,00 por ação. O detentor do bônus líquido exerce o mandado para o total de 10.000 ações. Cálculo do Exercício Líquido: A) Ações do Warrant X Preço de Exercício Preço do Exercício Total 10.000 5.00 50.000 B) Ações do Warrant X Data do Exercício Valor do FMV das Ações do Warrant no Exercício Data 10.000 20.00 200.000 C) Valor da Data de Exercício - Ganho Total do Exercício do Titular do Warrant 200.000 50.000 150.000 D) Preço de Exercício Total Data de Exercício Ações FMV para Cancelar como Pagamento 50.000 20.00 2.500 E) Ações Garantias - Ações para Cancelar como Pagamento Ações Exercidas Líquidas para o Titular do Warrant 10.000 2.500 7.500 Verificação do Cálculo do Exercício: Ações Exercitadas Líquidas para o Titular do Warrant X Exercício Data Ganho do FMV para o Titular do Warrant 7.500 20,00 150,000 Edite os campos conforme necessário. A tela Certificado de Ações - (Como resultado do Exercício do Warrant) aparece com os seguintes campos preenchidos com base nas informações (a) sobre o Warrant subjacente (consulte Como emitir estoque para obter mais detalhes) ou (b) na tela Exercício: Observe o seguinte em relação à tela Pagamento: A data não deve ser posterior à data efetiva das ações. O valor total pago deve ser igual ao campo Número de ações multiplicado pelo Preço por ação na tela Saída de estoque. Se o tipo de pagamento incluir quotRelatório de notas promissórias, preencha os campos Informações da nota promissória. No momento em que você salvar o certificado de estoque, o sistema solicitará a confirmação da data de início da Regra 144. Dica: É importante que você conclua a tela Pagamento concluindo o (s) tipo (s) de pagamento apropriado (s) e inserindo o valor pago para gerar um Relatório de Lançamentos Contábeis de Contabilidade na CapMx. Se você não concluir a tela Pagamento, a CapMx padronizará o tipo de pagamento como "Cotação" no Relatório de Entradas do Diário de Contabilidade - que pode ou não ser exato para as ações envolvidas. Todos os tipos de pagamento devem totalizar o totalTotal de valor total, conforme indicado na tela. Cronograma de Vesting (não modificável) Data de Início do Vesting (não modificável) Este campo é obrigatório se o Warrant tiver uma programação de vesting anexada a ele.